Оценка операционного риска проводится для решения широкого спектра задач управления бизнесом организации, инициированных как регулятивно-контролирующими органами, так и акционерами и руководством компании. Основные цели, которые решаются посредством оценки операционного риска:
1. Расчет требований на капитал для покрытия непредвиденных операционных потерь, иногда по отдельным бизнес-процессам, включая покрытие ожидаемых потерь, в случае если они не покрываются текущими доходами;
2. Расчет требований к тарифам или резервам, создаваемым за счёт текущих доходов, направляемых на покрытие ожидаемых операционных потерь и/или риск-компонентов к тарифам/комиссиям для покрытия ожидаемых операционных потерь;
3. Расчет лимитов предельно допустимого уровня операционных потерь;
4. Планирование бизнеса с учетом будущих убытков вследствие неблагоприятных событий операционного характера;
5. Управление операционным риском, состоящее в выявлении зон концентрации риска и проведении экономически эффективных мероприятий снижения подверженности операционному риску.
Оценка операционного риска может быть проведена, учитывая принятую в банке классификацию операционного риска по типам событий, источникам риска и объектам их проявления с помощью вероятностно-множественного подхода. В соответствии с этим подходом каждый источник (или фактор) риска рассматривается как случайная функция (величина), определенная на объектах риска (процессах, операциях и отдельных видах активов), значением которой являются случайные неблагоприятные события на данных объектах, а результатом этих событий являются как прямые, так и косвенные потери банка, измеряемые как количественным, так и качественным образом.
Оценка операционного риска (уровень) может проявляться как качественно, так и количественно.
Количественная оценка операционного риска носит вероятностный (прогнозный) характер, расчет опирается на статистические методы, а величина зависит от уровня принимаемой доверительной вероятности. В качестве количественных оценок могут выступать следующие статистические параметры случайных величин, которыми являются конкретные источники риска:
a. Оценка вероятности осуществления неблагоприятного события на данном объекте риска из-за реализации конкретного источника, обозначаемая PE (probability of event);
b. Статистическая оценка результата неблагоприятного события как статистическая оценка и размера средних потерь от одного события (обозначенных как LGE – Loss Given Event), и совокупных потерь на данном объекте риска (например, бизнес-процессе) в разрезах типов событий, источников риска или типов потерь;
c. Статистическая оценка возможных отклонений с заданным уровнем доверительной вероятности от оценки возможных потерь.
Качественная (или экспертная) оценка операционного риска применяется для оценки качественного уровня процедур и технологий осуществления отдельных операций и процессов, а также тех источников и объектов операционного риска, уровень которых нельзя однозначно выразить через некоторое число, характеризующее возможный уровень потерь. В этом случае оценка производится экспертно по 3-5 или 10-бальной системе, для чего разрабатываются специальные таблицы критериев и факторов риска с предлагаемыми шкалами оценок. Качественные оценки используются наряду с количественными оценками для определения соответствия используемых процедур совершения операций эталонным и для определения повышенных зон риска.
Важным элементом методологии управления операционным риском является понятия общей (gross risk) и эталонной (net risk) оценок риска, которые могут быть как количественными, так и качественными.
Под общей оценкой уровня операционного риска (gross risk) понимается оценка реальных угроз и слабостей, существующих на данный момент в операционной и технологической среде банка, всех условий, недостатков, характеристик и процедур осуществления анализируемых операций в данном банке.
Под эталонной (или чистой) оценкой уровня операционного риска (net risk) понимается отраслевая оценка чистого уровня риска по каждому источнику риска на эталонных (идеально организованных) процедурах осуществления операций и процессов с полным набором контрольных мероприятий и всех необходимых ресурсов, исключающих возникновение неожиданных неблагоприятных событий, связанных с собственными (индивидуальными) ошибками и недостатками того или иного банка. Оценка эталонного (чистого) риска осуществляется либо на основе общебанковских отраслевых баз данных о неблагоприятных событиях операционного характера, либо экспертным способом.
Степень расхождения общей и эталонных оценок риска на отдельных операциях или процессах характеризует уровень слабостей и недостатков конкретного банка в процедурах и технологиях осуществления данных операций или процессов.[/size]
|
Меню сайта