В предложениях Базельского комитета операционный риск занимает особое место и привлекает всё общее внимание банков и органов надзора в связи с глобализацией финансовых рынков, развитием информационных технологий и электронных форм расчётов.
Разработав общие принципы управления и подходы к расчёту резервов на покрытие операционных рисков, Базельский комитет не предложил конкретных методов управления операционными рисками, предоставив это сделать банкам самостоятельно.
Операционные риски, в соответствие с общими принципами стандартов качества управления (ISO9000-2000), управляются процессным подходом. Таким образом операционные риски, а точнее система управления операционными рисками состоит в единстве и взаимодействии шести основных методологических категорий:
1. Тип операционного события (type of event);
2. Объект риска (object of risk);
3. Источник (причина) риска (source of risk);
4. Понятие события или реализация риска (event of risk);
5. Результат (последствие) событий (result of event, type loss);
6. Оценка или мера риска (estimation or measure of risk).

Из определения следует, что операционный риск связан с нарушениями процессов осуществления видов деятельности и работы технологических систем банка, отсутствием надлежащего внутреннего контроля, управления или неэффективностью (методической ошибочностью) процедуры или технологии осуществления отдельного бизнес-процесса.

Отсюда вытекает определение, что операционные риски, а точнее события операционного риска – это любые идентифицируемые события или действия в процессах банка, имеющие нерегулярный и нерегламентированный характер, следствием которых является получение прямых (денежных) или косвенных (качественных) потерь или повышение риска получения потенциальных, пока не реализовавшихся, потерь.

Операционный риск влечет за собой результаты событий операционного риска, проявляющиеся как возникновение убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых организацией информационных, технологических и других систем и (или )их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Часто одно или несколько случайных событий операционного риска являются причиной возникновения основного события, которое и привело к потерям. Поэтому очень важно идентифицировать операционный риск, а точнее его причина учитывая причинно-следственную связь событий. Таким образом, составной частью процедуры идентификации операционных рисков является выявление причин (источников) их возникновения.

В следующих статьях будет рассмотрено понятие: система управления операционными рисками, оценка операционных рисков, минимизация операционных рисков.